{"id":2751,"date":"2022-02-28T13:12:00","date_gmt":"2022-02-28T12:12:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.teba-kreditbank.de\/blog\/?p=2751"},"modified":"2026-07-16T12:52:58","modified_gmt":"2026-07-16T10:52:58","slug":"factoring-liquiditat-als-erfolgsfaktor","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.teba-kreditbank.de\/blog\/factoring-liquiditat-als-erfolgsfaktor\/","title":{"rendered":"Die Liquidit\u00e4t als Erfolgsfaktor des Unternehmens"},"content":{"rendered":"\n

Unternehmen, die erfolgreich wirtschaften, verf\u00fcgen \u00fcber ausreichend Liquidit\u00e4t, um Rechnungen fristgerecht zu begleichen. W\u00e4re dies nicht der Fall, w\u00fcrden Rechnungen offenbleiben und langfristig zu einer Zahlungsunf\u00e4higkeit des Unternehmens oder sogar zu einem Insolvenzverfahren f\u00fchren. Dies gilt es mit einer vorausschauenden Liquidit\u00e4tsplanung zu verhindern. Welche Kennzahlen Sie hierf\u00fcr heranziehen k\u00f6nnen, erfahren Sie in diesem Blogbeitrag.<\/p>\n\n\n\n

Was genau versteht man unter dem Begriff \u201eLiquidit\u00e4t\u201c?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Der Begriff \u201eLiquidit\u00e4t\u201c beschreibt die F\u00e4higkeit, Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachkommen zu k\u00f6nnen. F\u00e4llige Zahlungen, wie zum Beispiel die Geh\u00e4lter der Angestellten, offene Rechnungen an Lieferanten oder Mieten, k\u00f6nnen also problemlos vom Unternehmen beglichen werden. Sollte der Fall eintreten, dass f\u00e4llige Forderungen nur versp\u00e4tet oder im schlimmsten Fall \u00fcberhaupt nicht beglichen werden k\u00f6nnen, droht eine Insolvenz. <\/p>\n\n\n\n

Liquidit\u00e4tskennzahlen: Die 3 Grade der Liquidit\u00e4t<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Grunds\u00e4tzlich unterscheidet man zwischen drei Graden der Liquidit\u00e4t, die alle R\u00fcckschl\u00fcsse auf die Zahlungsf\u00e4higkeit eines Unternehmens ziehen lassen. Sie basieren auf dem gleichen Prinzip: Kurzfristiges Verm\u00f6gen soll ausreichen, um kurzfristiges Fremdkapital zu tilgen.<\/em><\/p>\n\n\n\n

Das kurzfristige Verm\u00f6gen setzt sich \u2013 je nach Liquidit\u00e4tsgrad \u2013 aus den Vorr\u00e4ten, den Forderungen und dem Zahlungsmittelbestand zusammen. Wohingegen das kurzfristige Fremdkapital alle Verbindlichkeiten eines Unternehmens mit einer Laufzeit kleiner als ein Jahr zusammenfasst. Dazu geh\u00f6ren unter anderem Kreditoren, Anzahlungen von Kunden, kurzfristige Bankkredite und kurzfristige R\u00fcckstellungen.<\/p>\n\n\n\n

Liquidit\u00e4t 1. Grades<\/h3>\n\n\n\n

Die Liquidit\u00e4t 1. Grades gibt einen schnellen Eindruck davon, ob das Unternehmen in der Lage ist, kurzfristig bevorstehende Zahlungen fristgerecht zu leisten. Es werden hier fl\u00fcssige (liquide) Mittel, wie Bank- und Kassabest\u00e4nde und kurzfristige Verbindlichkeiten in Relation gesetzt. Die Formel lautet dementsprechend:<\/p>\n\n\n\n

\n\t\n\t\t(Fl\u00fcssige Mittel) \/ (kurzfristige Verbindlichkeiten) x 100<\/strong><\/span>\n\t<\/span>\n<\/h5>\n\n\n\n
\n\t\n\t\tZielwert: 10 % – 30 %<\/strong>



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Liquidit\u00e4t 2. Grades<\/h3>\n\n\n\n

Der Unterschied zur Liquidit\u00e4t 1. Grades liegt darin, dass die fl\u00fcssigen Mittel um die kurzfristigen Forderungen erg\u00e4nzt und mit den kurzfristigen Verbindlichkeiten ins Verh\u00e4ltnis gesetzt werden. Die Liquidit\u00e4t 2. Grades sollte zwischen 100 % und 120 % betragen. Liegt sie darunter, k\u00f6nnte dies ein Hinweis auf einen zu hohen Lagerbestand und einen zu geringen Absatz sein. Die Zahlungsf\u00e4higkeit k\u00f6nnte gef\u00e4hrdet sein.<\/p>\n\n\n\n

\n\t\n\t\tBerechnung: (Fl\u00fcssige Mittel + kurzfristige Forderungen) \/ (kurzfristige Verbindlichkeiten) x 100<\/strong><\/span>\n\t<\/span>\n<\/h5>\n\n\n\n
\n\t\n\t\tZielwert: 100 % – 120 %<\/strong>



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Liquidit\u00e4t 3. Grades<\/h3>\n\n\n\n

Zu guter Letzt bleibt die Liquidit\u00e4t 3. Grades. Hier werden die fl\u00fcssigen Mittel um die kurzfristigen Forderungen und die Vorr\u00e4te erg\u00e4nzt und den kurzfristigen Verbindlichkeiten gegen\u00fcbergestellt. Das Ergebnis sollte \u00fcber 120 % liegen. Liegt es darunter, kann es bei der Preisgestaltung bzw. beim Absatz Probleme geben. Liegt es deutlich dar\u00fcber, k\u00f6nnte ein zu hoher Lagerbestand vorliegen, der unn\u00f6tig viel Kapital bindet.<\/p>\n\n\n\n

\n\t\n\t\tBerechnung: (Fl\u00fcssige Mittel + kurzfristige Forderungen + Vorr\u00e4te) \/ (kurzfristige Verbindlichkeiten) x 100<\/strong><\/span>\n\t<\/span>\n<\/h5>\n\n\n\n
\n\t\n\t\tZielwert: > 120 %<\/strong>



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Welche Folgen kann eine mangelnde Liquidit\u00e4t haben?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Fehlt es einem Unternehmen an fl\u00fcssigen Mitteln, kann es wichtigen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen. Als Konsequenz werden meist Kreditrahmen \u00fcberzogen, Skontom\u00f6glichkeiten nicht ausgesch\u00f6pft, die Umsatzsteuer nicht abgef\u00fchrt und Geh\u00e4lter nicht mehr p\u00fcnktlich bezahlt. Die Folge: Die Bonit\u00e4t eines Unternehmens f\u00e4llt und gef\u00e4hrdet die Zahlungsf\u00e4higkeit immer mehr. Eine Abw\u00e4rtsspirale, die im schlimmsten Falle zur vollst\u00e4ndigen Insolvenz f\u00fchrt. Wie Sie diesen Liquidit\u00e4tsengpass vermeiden, erfahren Sie hier: https:\/\/www.teba-kreditbank.de\/blog\/liquiditatsengpass-wege-aus-der-krise\/<\/a>. <\/p>\n\n\n\n

Die L\u00f6sung f\u00fcr ausreichend Liquidit\u00e4t lautet: Factoring<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Um dieser Abw\u00e4rtsspirale rechtzeitig zu entkommen, k\u00f6nnen Unternehmen mithilfe von Factoring<\/a> liquide Mittel ins Unternehmen einf\u00fchren. Eine Factoring-Gesellschaft \u2013 wie die TEBA Kreditbank \u2013 \u00fcbernimmt die offenen Forderungen an Ihre Kunden und Sie erhalten sofort Ihr Geld. Und das zu 100 %, selbst wenn Ihr Kunde insolvent werden sollte.<\/p>\n\n\n

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