Glossar

Abtretung von Forderungen
Definition:

Übertragung einer Forderung von einem Gläubiger (Zedent) auf einen neuen Gläubiger (Zessionar)

Die Abtretung wird vertraglich geregelt. Rechtsgrundlage ist das BGB §398ff. Die Abtretung ermöglicht es dem Zedent, den bestehenden Vermögenswert seiner Forderungen zu nutzen.

Aktiva
Definition:

Bestandteil der Bilanz

Aktiva weisen die Mittelverwendung aus, sie stehen üblicherweise auf der linken Seite der Bilanz und bilden das Gegenstück zu den Passiva.

Ankauf
Definition:

Vertraglich geregelter Erwerb von Eigentum

Asset Backed Finanzierung
Definition:

Siehe Asset Backed Securities

Asset Backed Securities
Definition:

Finanzierungsform, bei der bestehende Forderungen an eine Gesellschaft verkauft werden

Der Aufkäufer refinanziert sich durch die Ausgabe von Wertpapieren, die durch Forderungen (assets) gedeckt (backed) sind. Forderungsverkäufer in einer solchen Transaktion sind in der Regel Banken, die so Teile ihrer Kreditforderungen handelbar machen.

Außenstände
Definition:

Offene Forderungen eines Unternehmens

Forderungen bestehen gegenüber einem Abnehmer einer Ware oder Dienstleistung des Unternehmens.
Ein hoher Anteil an offenen Forderungen führt auf Dauer zu einem Liquiditätsproblem. Das dadurch gebundene tote Kapital kann durch Factoring aktiviert werden.

Ausfallrisiko
Definition:

Risiko eines vollständigen oder teilweisen Forderungsverlustes

Ein Forderungsverlust entsteht durch die Zahlungsunfähigkeit (Insolvenz) eines Kunden (Debitors). Beim Factoring übernimmt der Factor das Ausfallrisiko ohne Regress zu hundert Prozent.

BaFin
Akronym von:

Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), beaufsichtigt und kontrolliert als Behörde alle Bereiche des Finanzwesens in Deutschland

Die Hauptaufgabe der BaFin ist die Aufsicht über Banken, Versicherungen und den Handel mit Wertpapieren in Deutschland.

Bankauskunft
Definition:

Allgemein gehaltene Mitteilung eines Kreditinstituts über einen Kunden

Die Bankauskunft informiert über das Geschäftsgebaren und das Zahlungsverhalten eines Kunden im Rahmen der banküblichen Geschäftsverbindung. Bankauskünfte dienen dazu, die Kreditrisiken der Banken und anderer Kreditgeber einschätzbar zu machen.

Basel II und Basel III
Definition:

Regeln für Eigenkapitalvorschriften von Banken

Die Regeln wurden vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht erarbeitetet und gelten seit 2007 in der gesamten Europäischen Union.
Ein Bestandteil von Basel II ist ein Rating, das Banken vor der Vergabe von riskanten und eventuell „notleidenden Krediten” schützen soll. Dies bedeutet für Kreditnehmer, dass ihre Zahlungsfähigkeit sehr genau geprüft wird.
Für viele Unternehmen kann das von Basel II eingeführte Rating existenzbestimmend sein, Factoring kann hierbei eine Möglichkeit sein, das Rating zu verbessern.
Mit Basel III wird ein Reformpaket des bereits bestehenden  Basel II bezeichnet, es ist eine Reaktion auf die Finanz- und Wirtschaftskrise von 2007.

Beteiligungskapital
Definition:

Investitionen Dritter in Unternehmen

Beteiligungsgesellschaften erwerben Anteile an Unternehmen und beteiligen sich damit an deren Wert und Erfolg. Beteiligungskapital ist Eigenkapital bzw. sind eigenkapitalähnliche Mittel.
Besondere Formen von Beteiligungskapital sind Venture Capital und Private Equity.

Bilanz
Definition:

Kurzgefasste Gegenüberstellung von Aktiva und Passiva in Kontenform

Bilanzverkürzung
Definition:

Buchhaltungsbegriff für die Verringerung der Bilanzsumme

Aktiva und Passiva werden in der Bilanzsumme um den gleichen Betrag verringert.

Bonität
Definition:

Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit eines Kreditnehmers

Die Bonität kann auf verschiedene Arten festgestellt werden, richtet sich aber immer nach den Vorgaben von Basel II.

Bonitätsbeurteilung
Definition:

Wesentlicher Schritt bei der Bearbeitung einer  Kreditentscheidung

Die Bank versucht unter Anwendung verschiedener Verfahren, die persönliche und wirtschaftliche Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers zu beurteilen und daraus eine Kreditentscheidung abzuleiten.

Businessplan
Definition:

Arbeitspapier mit Zielen und Strategien eines Unternehmens

Im Businessplan sind die Unternehmensziele mit den grundsätzlichen Voraussetzungen, Vorhaben und Maßnahmen für einen bestimmten Zeitrahmen beinhaltet. Der Businessplan hat mehrere Aufgaben, so soll er unter anderem mögliche Geldgeber von der Geschäftsidee überzeugen und die Grundlage für eine weitere Planung sein.

Debitor
Definition:Schuldner von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Schuldner von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

In der Bilanz werden Debitoren ausgewiesen als „Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen“ oder als „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“.

Debitorenbuchhaltung
Definition:

Erfassen und Verwaltung von offenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beim Factoring übernimmt der Factor die Debitorenbuchhaltung.

Öffnet internen Link im aktuellen FensterMehr über Debitorenbuchhaltung

Debitorenlimit
Definition:

Der Höchstbetrag bis zu dem der Factor das Ausfallrisiko für einen Debitor übernimmt

Die Beurteilung des Debitorenlimits erfolgt nach bank- und kreditversicherungsüblichen Kriterien.

Debitorenmanagement
Definition:

Die Debitorenbuchhaltung, das Mahn- und Inkassowesen und die Regelmäßige Bonitätsprüfung der Debitoren

Die Übernahme des Debitorenmanagements gehört zum Service des Factors für seinen Factoring-Kunden.

Öffnet internen Link im aktuellen FensterDebitorenmanagement bei der TEBA Kreditbank

Delkredere
Definition:

Haftung des Factors für den teilweisen oder vollständigen Ausfall einer Forderung aufgrund der Zahlungsunfähigkeit eines Debitors

Delkrederezins
Definition:

Vorfinanzierungszinssatz auf angekaufte Rechnungen bis zur Bezahlung des Schuldners

Eine mögliche Variante des Factoring mit zusätzlichen Kosten, die bei der TEBA Kreditbank nicht anfallen, da  Rechnungen zu 100% in der Regel innerhalb eines Tages angewiesen werden.

Eigenkapitalquote
Definition:

Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital

Berechnung: Eigenkapitalquote = Eigenkapital/Gesamtkapital

Factor
Definition:

Anbieter der Finanzdienstleistung Factoring

Factoring-Institute bieten ihren Kunden sehr unterschiedliche Leistungen an, daher sollte ein Factoring-Kunde auch  versteckte Kosten wie Delkrederezinsen prüfen.

Factor, Factoringgesellschaft
Definition:

Anbieter der Finanzdienstleistung Factoring

Factoring-Institute bieten ihren Kunden sehr unterschiedliche Leistungen an, daher sollte ein Factoring-Kunde auch versteckte Kosten wie Delkrederezinsen oder Sicherheitseinbehalt prüfen.

Factoring
Definition:Echtes/Unechtes Factoring

Kauf von Geldforderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen

Echtes Factoring

Verfahren bei dem der Factor das Delkredere übernimmt und keine Rückgriffsmöglichkeit auf seine Kunden besteht

Ein Factor kauft dabei Geldforderungen aus Warenlieferungen und/oder Dienstleistungen eines Factoring-Kunden an. Als Gegenleistung für die Abtretung der Forderungen leistet der Factor Zahlungen, die sich an der Höhe der Forderungen orientieren.
Die TEBA Kreditbank begleicht eingereichte Rechnungen in der Regel innerhalb eines Tages zu 100%.
Factoring hat im Wesentlichen drei Funktionen: Liquidität, Delkredereschutz sowie Dienstleistung.
Die TEBA Kreditbank bietet ausschließlich echtes Factoring an.

Unechtes Factoring

Factoring ohne Übernahme des Delkredere

Öffnet internen Link im aktuellen FensterFactoring Erklärung

Factoring-Kunde
Definition:

Nutzer der Dienstleistung Factoring

Factoringgebühr o. Factoringentgelt
Definition:

Gebühr für die Übernahme des Delkredere und Debitorenmanagements

Die Gebühren für die Finanzdienstleistung Factoring werden je nach Anbieter sehr unterschiedlich ausgewiesen. Hier sollten Kunden vor allem auf die versteckten Kosten achten.
Die Gebühren der TEBA Kreditbank sind klar ausgewiesen, sie belaufen sich im Skontobereich pro eingereichter Rechnung, weitere Kosten fallen nicht an.

Öffnet internen Link im aktuellen FensterFactoring Kosten bei der TEBA

Fälligkeitsfactoring
Definition:

Factoring-Variante mit Absicherung gegen Ausfallrisiko und eine Entlastung beim Debitorenmanagement ohne sofortige Regulierung

Forderung
Definition:

Ansprüche eines Gläubiger an Dritte

Forderungen sind als Vermögensgegenstand Bestandteil der Aktiva einer Bilanz.

Forderungsabtretung
Definition:

Siehe Abtretung von Forderungen

Forderungsmanagement
Definition:

Bestandteil des Rechnungswesens eines Unternehmens

Mit Zahlungszielen gewähren Unternehmen ihren Kunden auf erbrachte Lieferungen und Leistungen kurzfristige Kredite. Das Kredit- oder Forderungsmanagement zielt darauf ab, Forderungsausfälle so gering wie möglich zu halten und die notwendige Liquidität des Unternehmens jederzeit zu wahren.

Öffnet internen Link im aktuellen FensterForderungsmanagement bei der TEBA Kreditbank

Globalzession
Definition:

Abtretung sämtlicher gegenwärtiger und zukünftiger Forderungen

Inkasso
Definition:

Einzug von Forderungen

Insolvenz
Definition:

Situation eines Schuldners, in der er seinen Zahlungsverpflichtungen gegenüber seinen Gläubigern nicht nachkommen kann

Gründe für eine Insolvenz können ausstehende Forderungen sein, die zu einer Zahlungsunfähigkeit, drohender Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung führen. Factoring ist eine Möglichkeit das Insolvenzrisiko zu verringern.

Liquidität
Definition:

Fähigkeit eines Unternehmens finanziellen Verbindlichkeiten nachzukommen

Die Liquidität eines Unternehmens ist ein Kriterium, das bei der Bonitätsprüfung eine Rolle spielt. Eine langfristige Liquiditätsprognose wird durch die Richtlinien zur Kreditvergabe Basel II verlangt.

Mahnwesen
Definition:

Verwaltung von offenen, fälligen Forderungen eines Unternehmens

Der damit befasste Unternehmensbereich wird als Forderungsmanagement bezeichnet.

Mezzanine Finanzierung
Definition:

Aufgrund rechtlicher und wirtschaftlicher Merkmale bilanziell zwischen Eigen- und Fremdkapital einzuordnende Finanzierung

In der klassischen Variante wird einem Unternehmen wirtschaftliches oder bilanzielles Eigenkapital zugeführt, ohne den Kapitalgebern Stimm- oder Einflussnahmerechte wie den echten Gesellschaftern zu gewähren.

Offenes Factoring
Definition:

Information der Debitoren über die Zusammenarbeit mit dem Factor durch den Factoring-Kunden

Im Gegensatz dazu stilles Factoring, wie es von der TEBA Kreditbank angeboten wird.

Passiva
Definition:

Bestandteil einer Bilanz

Passiva weisen die Mittelherkunft aus, sie stehen üblicherweise auf der rechten Seite der Bilanz und bilden das Gegenstück zu den Aktiva.

Private Equity
Definition:

Außerbörsliches Eigenkapital

Private Equity ist eine Form des Beteiligungskapitals. Die Kapitalgeber können private oder institutionelle Anleger sein; häufig sind es auf diese Beteiligungsform spezialisierte Kapitalbeteiligungsgesellschaften.

Rabatte
Definition:

Prozentual bemessene Preisnachlässe

Rabatte werden vom üblichen Listen-Preis einer Ware, beispielsweise als Kaufanreiz, gewährt.

Rating
Definition:

Analyse der Bonität

Von Agenturen oder Kreditinstituten werden vor einer Kreditvergabe individuelle Analysen zur Bonität erstellt, die die Ausfallwahrscheinlichkeit des analysierten Unternehmens einschätzen soll. Das Rating bei Kreditvergabe ist Bestandteil von Basel II.

Risikoübernahme
Definition:

Siehe Delkredere

Sicherheitseinbehalt
Definition:

Einbehaltener Anteil einer durch den Factoring-Kunden eingereichten Rechnung

Bei der TEBA Kreditbank gibt es keinen Sicherheitseinbehalt, Rechnungen werden zu 100% bezahlt.
Der Sicherheitseinbehalt ist eine mögliche Variante des Factoring, bei der der Factor die Rechnung zunächst nur teilweise begleicht. Der Factoring-Kunde sollte hierauf besonders achten, da der Sicherungseinbehalt je nach Anbieter bis zu 30% betragen kann.

Skonto
Definition:

Prozentualer Preisnachlass auf den Rechnungsbetrag bei Bezahlung innerhalb einer bestimmten Frist.

Stilles Factoring
Definition:

Keine Information an Debitoren über den Verkauf der Forderungen vom Factoring-Kunden an den Factor

Bei dieser Variante des Factoring, wie sie durch die TEBA Kreditbank angeboten wird, erfährt der Debitor nur vom Verkauf der Forderungen, wenn fällige Rechnungen nicht beglichen werden.

Venture Capital
Definition:

Bereitstellung von haftendem Eigenkapital oder eigenkapitalähnlichen Mitteln

Das Kapital wird zeitlich begrenzt zur Verfügung gestellt, die Laufzeit beträgt in der Regel drei bis zehn Jahre und wird vertraglich fixiert. Neben der finanziellen Komponente beinhaltet Venture Capital ein Betreuungs- und Beratungsangebot. Kapitalnehmer sind meist junge, innovative Unternehmen aus dem Technologiebereich, die nicht börsennotiert sind.

Zahlungsziele
Definition:

Zeitpunkt, bis zu dem eine Geldschuld beglichen werden muss

Das Einräumen eines Zahlungsziels ist die typische Form eines kurzfristigen Lieferantenkredites.

Zedent
Definition:

Gläubiger, der seine Forderungen an einen neuen Gläubiger abtritt

Im Factoring ist dies der Factoring-Kunde.

Zession

Abtretung

Öffnet internen Link im aktuellen FensterForderungsabtretung an die TEBA Kreditbank

Zessionar
Definition:

Neuer Gläubiger einer vom Zedenten abgetretenen Forderung

Im Factoring ist dies der Factor.

Zessionskredit
Definition:

Kurzfristiger Barkredit durch Abtretung offener Forderungen

In der Regel beleihen Kreditinstitute nur inländische Forderungen und pauschal lediglich in Höhe von 30 % bis 60 % des abgetretenen gesamten Forderungsbestandes. Factoring ist daher für viele Unternehmen betriebswirtschaftlich interessanter.

Rückrufservice:

Um Rückruf bitten

Rückruf
CAPTCHA Bild zum Spamschutz Wenn Sie das Wort nicht lesen können, bitte hier klicken.
Pfeil

Wir sind Mitglied bei